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Les changements de déclaration d'impôt de l'année 2018 au Canada

Les règles fiscales changent chaque année et l'année d'imposition 2018 ne fait pas exception. Nous avons consolidé toutes les modifications fiscales par province. Passez en revue le changement fédéral et les changements spécifiques de votre province. Si vous avez une question, Vous pouvez Nous Contacter sur les sujets liés aux 'nouvelles modifications fiscales'.

Fédéral Alberta British Columbia Manitoba Nouvelle Brunswick Terre Neuve et Labrador Nova Scotia Ontario Île-du-Prince-Édouard Québec Saskatchewan

Les changements fiscaux fédéraux de 2018

Déduction pour prêt à la réinstallation d'employés (ligne 248 de la déclaration)

À compter de l'année d'imposition 2018, cette déduction a été supprimée.

Super crédit du premier donateur (S1: ligne 349)

À compter de l’année d’imposition 2018, le super crédit du premier donateur a été éliminé.

Crédit d'impôt à l'investissement (S1: ligne 412)

L’admissibilité au crédit d’impôt pour l’exploration minière a été étendue aux conventions d’actions accréditives conclues avant avril 2019.

Frais médicaux (S1: lignes 330 et 331)

Les frais médicaux admissibles ont été étendus pour inclure une variété de les frais liés aux animaux d'assistance spécialement entraînés pour effectuer des tâches spécifiques pour un patient souffrant de troubles mentaux graves. déficience.

Les changements d'impôt de l'Alberta en 2018

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par d l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base a augmenté de 18 690 ;
  • Le Montant maximal lié à l'âge a été augmenté à 5 208;
  • Le Montant du conjoint a augmenté à 18 690;
  • Le montant d'une personne en charge est passé à 18 690;
  • Le montant maximal des soignants des personnes en charge est passé à 10 820;
  • Le montant maximal pour des infirmes à prendre en charge est passé 10 819;
  • Le Montant maximal d'invalidité est passé à 14 417;
  • Le montant maximal d'adoption dun enfant est passé à 12 783;

Nouveau crédit d'impôt pour les investisseurs de l'Alberta

Un nouveau crédit d'impôt remboursable, le crédit d'impôt à l'investisseur de l'Alberta, est offert aux investisseurs qui ont acquis des actions d'une entreprise une société de capitaux ou une société commerciale admissible enregistrée en Alberta.

Crédit d'impôt pour dividendes

Le taux qui s'applique aux "autres que les dividendes déterminés "a changé pour 2018.

Les changements fiscaux de la British Columbia en 2018

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par d l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base a augmenté de 10 412 ;
  • Le Montant maximal lié à l'âge a été augmenté à 4 669 ;
  • Le Montant du conjoint a augmenté à 8 915;
  • Le montant d'une personne en charge est passé à 8 915;
  • Le montant maximal des soignants des personnes en charge est passé à 4 556;
  • Le Montant maximal d'invalidité est passé à 7 809;
  • Le montant maximal d'adoption dun enfant est passé à 15 905;

Montant pour aidant naturel de la Colombie-Britannique - remplacement de l'ancien pourvoyeur de soins et montant pour personne à charge handicapée

L'ancien montant pour personnes à charges âgées de 18 ans ou plus et ayant une déficience et l'ancien montant pour aidants naturels ont été remplacés par le nouveau montant pour aidants naturels de la Colombie-Britannique.

Crédit enfants - enlevé

Le montant pour la condition physique des enfants, le montant pour le matériel de conditionnement physique des enfants, le montant pour les activités artistiques des enfants et le montant pour mentorat en matière d’éducation ont été éliminés.

Les changements fiscaux du Manitoba en 2018

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par d l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base a augmenté de 9 382 ;
  • Le Montant maximal lié à l'âge a été augmenté à 3 728 ;
  • Le Montant du conjoint a augmenté à 9 134;
  • Le montant d'une personne en charge est passé à 9 134;
  • Le montant maximal des soignants des personnes en charge est passé à 3 605;
  • Le montant maximal pour des infirmes à prendre en charge est passé 3 605;
  • Le Montant maximal d'invalidité est passé à 6 180;
  • Le montant maximal d'adoption dun enfant est passé à 10 000;

l'incitatif à agir pour le climat

Les résidents du Manitoba pourraient être admissibles au nouveau crédit remboursable fédéral pour l'incitatif à agir pour le climat.

Tuition fee credit - removed

Le remboursement de l'impôt sur le revenu pour les frais de scolarité et l'avance sur le remboursement de l'impôt sur le revenu pour les frais de scolarité ont été éliminés.

Modification du crédit d'impôt pour contributions politiques

La contribution maximale admissible au crédit d'impôt pour contributions politiques a augmenté de 1 275 à 2 325, donnant lieu à un crédit allant jusqu'à 1 000.

Les changements fiscaux de la Nouvelle Brunswick en 2018

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par d l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base est passé à 10 043;
  • Le montant d'âge maximal est passé à 4 904;
  • Le montant maximal du conjoint et celui de la personne en charge a augmenté à 8 528 ;
  • Le montant maximal des aides soignat des personnes en charge est passé à 4 743;
  • Le montant maximal des personnes handicapées est passé à 4 743;
  • Le montant maximal d'invalidité est passé à 8 131;

Changement du taux du crédit d'impôt pour dividendes

Le taux utilisé pour calculer le crédit d’impôt pour dividendes admissibles a augmenté de 14 % et a diminué de 2,853% pour les dividendes autres que celles déterminés.

Les changements fiscaux à Terre-Neuve et au Labrador en 2018

Modification des niveaux de revenu personnel pour le taux d'imposition

Les niveaux de revenu provinciaux ont changé pour le taux d'imposition. Voici le résumé des changements:

  • De 0 $ à 36 926 $, le taux d'imposition est de 8,7%
  • De 36 926 $ à 73 852 $, le taux d'imposition est de 14,5%
  • De 73 852 $ à 131 850 $, le taux d'imposition est de 15,8%
  • De 131 850 $ à 184 590 $, le taux d'imposition est de 17,3%
  • Pour les revenus de plus de 184 590 $,, le taux d'imposition est de 18,3%

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par d l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base a augmenté de 9 247$;
  • Le montant de l'âge maximal est passé à 5 903$ ;
  • Le montant maximal du conjoint et celui de la personne en charge ont augmenté de 7 556$;
  • Le montant maximal des soignants pour les personnes en charge et le montant des personnes infirmes à prendre en charge ont augmenté et atteindre: 2 936 $;
  • Montant maximal d'invalidité augmenté à 6 240 $ ;
  • Le montant maximal d'adoption pour l'enfant admissible est passé à 12 479 $;

Changements fiscaux de la nouvelle Écosse en 2018

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Le montant en raison de l'âge, le montant personnel de base, le montant pour époux ou conjoint de fait et le montant pour personne à charge admissible ont augmenté pour les personnes ayant un revenu imposable de 25 000 $ ou moins. L'augmentation est supprimée progressivement pour les revenus imposables compris entre 25 000$ et 75 000$. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base peut varier de 8 481 $ à 11 481 $ ;
  • Le montant en raison de l'âge maximum peut varier de 4 141 $ à 5 606 $;
  • Le montant maximal pour le conjoint et le montant pour une personne à charge admissible peuvent varier de 8 481 $ à 11 481 $ ;
  • Le montant maximal pour personne à charge ayant une déficience est passé à 2 798 $;
  • Le montant maximal pour aidant naturel pour personne à charge est passé à 4 898 $;
  • Le montant maximum d'invalidité est passé à 7 341 $ ;

Les changements fiscaux de Ontario en 2018

l'incitatif à agir pour le climat

Les résidents du Manitoba pourraient être admissibles au nouveau crédit remboursable fédéral pour l'incitatif à agir pour le climat.

Changement de crédit pour frais de scolarité et d'études

Les crédits d’impôt pour frais de scolarité et pour études de l’Ontario ont été supprimés. Les étudiants peuvent continuer à reporter inutilisés montants à réclamer dans une année future.

Crédit d’impôt sur le transport en commun pour personnes âgées de l’Ontario

Les personnes âgées admissibles (65 ans et plus) peuvent demander ce crédit pour le montant payé pour un laissez-passer de transport en commun.

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base a augmenté de 10 354$;
  • Le montant de l'âge maximal est passé à 5 055$ ;
  • Le montant maximal du conjoint et celui de la personne en charge ont augmenté de 8 792 $ ;
  • Le montant maximal des soignants des personnes en charge et celle des personnes infirmes ont augmenté pour atteindre 4 881 $;
  • Montant maximal d'invalidité augmenté à 8 365 $ ;
  • Le montant maximal lié à l'adoption d'un enfant est passé à 12 632 $;

Les changements fiscaux de l'Île du Prince Édouard en 2018

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursable

Les crédits d'impôts provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par l'avantage d'économie d'impôt et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Montant personnel de base augmenté à 9 160 $ ;
  • Le montant maximal du conjoint et le montant pour une personne à charge admissible ont augmenté à 7 780 $;

Changement du taux du crédit d'impôt pour dividendes

Le taux utilisé pour calculer le crédit d'impôt pour dividendes a diminué à 2,9% pour les dividendes autres que les dividendes déterminés.

Les changements d'impôt du Quebec en 2018

Crédit d'impôt pour soutien aux aînés

Vous pourriez avoir droit au crédit d'impôt pour soutien aux aînés si vous aviez 70 ans ou plus au 31 décembre 2018. Le montant du crédit d'impôt peut atteindre 200 $ si vous n'aviez pas de conjoint au 31 décembre 2018, ou 400 $ si vous aviez un conjoint au 31 décembre 2018.

Versement automatique de certaines aides fiscales

Vous n'êtes plus tenu de demander le crédit d'impôt pour solidarité (le montant de base et le montant pour conjoint de la composante relative à la TVQ), la prime au travail et le crédit d'impôt Bouclier fiscal. Cependant, pour vous assurer d'obtenir tous les montants auxquels vous pourriez avoir droit, vous devez remplir l'annexe D ou P.

Crédit d'impôt pour achat d'une habitation

Vous pourriez avoir droit au crédit d'impôt pour achat d'une habitation si, en 2018, vous avez fait l'acquisition d'une habitation admissible.

Crédit d'impôt RénoVert

La période d'admissibilité au crédit d'impôt RénoVert est prolongée jusqu'au 31 mars 2019.

Crédit d'impôt pour travailleur d'expérience - ligne 391

L'âge d'admissibilité au crédit d'impôt pour travailleur d'expérience passe de 63 ans à 61 ans, et le montant maximal du revenu de travail admissible sur lequel le crédit d'impôt est calculé passe de 8 000 $ à 11 000 $ pour un travailleur de 65 ans ou plus. Le montant du crédit d'impôt peut atteindre 1 650$.

Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants - ligne 455

Ainsi, le montant maximal des frais de garde admissibles passe de 11 000 $ à 13 000 $ pour un enfant ayant une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques et de 9 000 $ à 9 500 $ pour un enfant né après le 31 décembre 2011.

Crédit d'impôt pour dividendes - ligne 128 et 415

Le pourcentage de majoration applicable aux dividendes ordinaires passe de 17 % à 16 %. À compter du 1er janvier 2018, le taux du crédit d'impôt pour dividendes, applicable au montant réel des dividendes ordinaires, qui était de 8,2485 % en 2018, passe à 8,178 % pour la période du 1er janvier au 27 mars 2018; 7,2848 % pour la période du 28 mars au 31 décembre 2018. Le taux du crédit d'impôt, applicable au montant réel des dividendes déterminés, passe de 16,422 % à 16,3668 % pour la période du 28 mars au 31 décembre 2018.

Crédits d'impôt pour actions de Capital régional et coopératif Desjardins - ligne 422

Le taux du crédit d'impôt pour acquisition d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins passe de 40 % à 35 % pour les actions acquises après le 28 février 2018. Un crédit d'impôt non remboursable sera accordé pour les années 2018, 2019 et 2020 relativement à l'échange d'actions de Capital régional et coopératif Desjardins. Le taux du crédit d'impôt correspond à 10 % de la valeur des actions échangées.

Montant pour personne vivant seule - ligne 361

Les critères d'admissibilité relatifs au montant pour personne vivant seule sont modifiés en vue de rendre admissibles les grands-parents et arrière-grands-parents qui partagent un logement avec leurs petits-enfants ou arrière-petits-enfants majeurs aux études.

Crédit d'impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie - ligne 462 point 24

La franchise annuelle relative aux frais payés pour l'obtention de biens admissibles est réduite de 500 $ à 250 $. De plus, la liste des biens admissibles est modifiée pour y inclure, notamment, les systèmes d'avertissement pour les malentendants, les prothèses auditives ainsi que les dispositifs non motorisés d'assistance aux déplacements.

Crédit d'impôt pour aidant naturel - ligne 462 point 2

Un quatrième type d'aidants naturels peut demander ce crédit d'impôt. Il s'agit des aidants naturels qui soutiennent un proche admissible et qui aident de façon régulière et constante ce proche qui a besoin d'assistance pour réaliser une activité courante de la vie quotidienne.

Crédit d'impôt pour relève bénévole - ligne 462 point 20

Le nombre minimal d'heures de services de relève que vous devez fournir comme bénévole à un aidant naturel à l'égard d'un bénéficiaire de soins est passé de 400 heures à 200 heures.

Crédit d'impôt pour chauffeur - ligne 462 point 3

Le montant maximal du crédit d'impôt pour chauffeur de taxi passe de 1 069 $ à 1 074 $.

Crédit d'impôt pour don important en culture - ligne 395

La période d'admissibilité au crédit d'impôt pour don important en culture est prolongée jusqu'en 2023.

Élargissement des règles relatives à l'impôt sur le revenu fractionné

De nouvelles mesures relatives au fractionnement du revenu sont mises en application. Ces dernières viennent élargir les règles concernant l'impôt sur le revenu fractionné de manière à ce que cet impôt s'applique désormais aux particuliers âgés de 18 ans ou plus et à d'autres types de revenus. Notez que Vous pouvez déduire les revenus fractionnés à la ligne 295.

Régime d'assurance médicaments du Québec

Le 1er juillet 2018, les taux de cotisation au régime d'assurance médicaments du Québec ont été diminués, et la cotisation maximale est passée de 667 $ à 616 $. Ainsi, pour toute l'année 2018, la cotisation maximale est de 641,50 $.

Modification du crédit d'impôt non remboursable provincial

Taxe provinciale non remboursable les crédits ont été augmentés, ce qui vous a permis de réaliser plus d'économies d'impôt. Voici le résumé des changements:

  • La déduction pour les travailleurs est passée à 1 150 $ ;
  • Montant personnel de base augmenté à 15 012 $ ;
  • Le montant pour une personne vivant seule est passé à 1 721 $ selon l'annexe B ;
  • Le montant en raison de l'âge est passé à 3 158 $ à l'annexe B;

Les changements fiscaux de Saskatchewan en 2018

Changement du taux d'impôt provincial sur le revenu

Les taux d'impôt sur le revenu des particuliers ont été réduits pour tous les niveaux de revenu imposable. Voici le résumé des changements:

  • De 0 $ à 45 225 $, le taux d'imposition est de 10,5%
  • De 45 225 $ à 129 214 $, le taux d'imposition est de 12,5%
  • Pour les revenus de plus de 129 214 $, le taux d'imposition est de 14,5%

Modification du crédit d'impôt provincial non remboursablet

Les crédits d'impôt provinciaux non remboursables ont été augmentés, ce qui pour vous se traduit par d l'avantage d'économies d'impôts et un remboursement d'impôt plus important. Voici le résumé des changements:

  • Le montant personnel de base a augmenté de 16 065 $;
  • Le montant de l'âge maximal est passé à 4 894 $ ;
  • Le montant maximal du conjoint et celui de la personne en charge ont augmenté de 16 065 $ ;
  • Le montant maximal des soignants pour les personnes en charge et le montant des personnes infirmes à prendre en charge ont augmenté et atteindre: 9 464 $;
  • Le montant maximal d'invalidité a augmenté de 9 464 $;

Taux d'imposition réduit

Les taux pour les dons de bienfaisance, pour l’impôt sur le revenu fractionné et pour l’excédent RPEB ont tous été réduits.

Incitatif à agir pour le climat

Les résidents de la Saskatchewan pourraient être admissibles au nouveau crédit remboursable fédéral pour l'incitatif à agir pour le climat.

Labour-sponsored venture capital tax credit reduced

Le taux pour le crédit d’impôt pour capital de risque de travailleurs a changé. Le crédit maximum pouvant être réclamé par un l’individu est également passé de 1 000 $ à 875 $.

Changement du taux du crédit d'impôt pour dividendes

Le taux utilisé pour calculer le crédit d’impôt pour dividendes de les dividendes déterminés ont été modifiés à 11% et le taux applicable aux dividendes autres que ceux déterminés à 3,333%

Crédits d'impôt pour frais de scolarité et pour études - interrompus

Les crédits d’impôt pour frais de scolarité et pour études ont été supprimés.